퇴직금 계산법과 퇴직연금(DB·DC) 차이 정리

회사를 그만둘 때 "퇴직금이 얼마나 나올까?" 궁금해지는 건 당연해요. 생각보다 복잡해 보이지만, 계산 구조를 한 번만 이해하면 어렵지 않아요.

평균임금이란 무엇인가요?

퇴직금 계산의 핵심은 평균임금이에요. 평균임금은 퇴직일 직전 3개월간 받은 총 임금을 해당 기간의 총 일수로 나눈 금액이에요. 이렇게 구한 금액이 통상임금보다 적으면 통상임금을 평균임금으로 써요(근로기준법 제2조, 2026년 9월 28일 확인).

평균임금 = 퇴직 전 3개월 총 임금 ÷ 퇴직 전 3개월 총 일수(달력에 따라 89–92일)

포함되는 항목은 기본급, 각종 수당(식대·교통비 포함 여부는 회사 규정마다 달라요), 1년 치 상여금 총액과 연차수당의 3/12 등이에요(고용노동부 퇴직금 계산기, 2026년 9월 28일 확인). 단, 실비 성격의 비용(출장비 실비 정산 등)은 제외해요.

퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)

법은 계속근로기간 1년에 30일분 이상의 평균임금을 주도록 정하고 있어서, 이 공식은 받을 수 있는 최소 금액이에요(근로자퇴직급여 보장법 제8조, 2026년 9월 28일 확인).

예를 들어 퇴직 전 3개월 동안 매달 300만 원을 받았고 3년(1,095일) 근무했다고 해 볼게요. 계산을 쉽게 하려고 한 달을 30일(3개월 90일)로 잡은 가정 예시예요.

실제로는 3개월 총 일수가 달력에 따라 89–92일이라 결과가 조금 달라져요. 같은 조건에서 92일이면 1일 평균임금은 약 97,826원(900만 원 ÷ 92일), 퇴직금은 약 880만 원이에요.

퇴직금은 계속근로기간이 1년 이상이고, 4주를 평균해 한 주 소정근로시간이 15시간 이상인 근로자에게 적용돼요(근로자퇴직급여 보장법 제4조, 2026년 9월 28일 확인).

회사는 퇴직한 날부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 하고, 특별한 사정이 있으면 당사자 합의로 지급 기일을 늦출 수 있어요(근로자퇴직급여 보장법 제9조, 2026년 9월 28일 확인).

DB형과 DC형 퇴직연금의 차이

퇴직연금은 회사가 퇴직금 재원을 금융기관에 적립해 두는 제도예요. 크게 DB형(확정급여형)과 DC형(확정기여형)으로 나뉘어요.

DB형은 퇴직 시 받는 금액이 퇴직금과 같은 방식(재직 1년에 30일분 이상의 평균임금)으로 정해지기 때문에, 회사가 운용을 잘못해도 받을 금액이 줄지 않아요. 퇴직 직전 임금이 기준이라 임금이 꾸준히 오르는 경우에 유리해요.

DC형은 회사가 매년 1회 이상 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 개인 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 운용해요(근로자퇴직급여 보장법 제20조, 2026년 9월 28일 확인). 운용을 잘하면 더 받을 수 있지만, 손실 위험도 본인이 부담해요.

퇴직연금 제도 전반에 대한 더 자세한 내용은 퇴직연금 종류와 특징 정리 글에서 확인할 수 있어요.

퇴직금을 IRP로 받으면 왜 유리한가요?

퇴직금을 받는 방법은 두 가지예요.

1. 일시금으로 바로 수령 — 회사가 퇴직소득세를 바로 떼고(원천징수) 지급해요.
2. IRP(개인형 퇴직연금)로 이전 — 세금 납부를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있어요.

다만 지금 법은 퇴직금을 근로자가 지정한 IRP 계정으로 옮겨 지급하는 것을 원칙으로 해요. 55세 이후에 퇴직한 경우처럼 시행령이 정한 예외에 해당할 때만 일시금으로 바로 받아요(근로자퇴직급여 보장법 제9조·시행령 제3조의2, 2026년 9월 28일 확인).

IRP로 받은 돈을 연금이 아닌 방식으로 한꺼번에 찾으면, 미뤄 둔 퇴직소득세를 그때 떼요(소득세법 제146조, 2026년 9월 28일 확인).

IRP로 이전하면 퇴직소득세 납부를 늦추는 것뿐 아니라, 나중에 연금 형태로 수령할 때 퇴직소득세를 30% 덜 낼 수 있어요. 실제 수령 연차가 10년을 넘는 해부터는 40%, 20년을 넘는 해부터는 50%를 덜 내요(소득세법 제129조, 2026년 9월 28일 확인).

여기서 연금 형태 수령은 55세 이후 연금 개시를 신청하고, 한 해 인출 한도(연금수령한도) 안에서 찾는 것을 말해요(소득세법 시행령 제40조의2, 2026년 9월 28일 확인).

퇴직금이 클수록 절세 효과가 크기 때문에, 당장 생활비가 급하지 않다면 IRP를 바로 해지하지 말고 연금으로 받는 쪽을 먼저 검토하는 게 좋아요.

IRP 계좌 활용법에 대해 더 궁금하다면 IRP 퇴직연금 완전정복 가이드를 참고해 보세요.

퇴직금과 노후 준비를 함께 생각하기

퇴직금은 노후 자산의 출발점이 될 수 있어요. IRP로 옮긴 퇴직금 자체는 세액공제 대상이 아니지만, 추가로 납입한 돈은 연금저축과 합쳐 연간 900만 원까지 세액공제 대상이 되거든요(소득세법 제59조의3, 2026년 9월 28일 확인).

퇴직금과 함께 연금저축 계좌를 병행하면 절세 효과가 더 커져요. 두 계좌의 차이와 활용 전략이 궁금하다면 연금저축 계좌 완벽 가이드도 함께 읽어보세요.

자주 묻는 질문

퇴직금은 어떻게 계산하나요?

퇴직금은 '1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)'로 계산해요. 여기서 1일 평균임금은 퇴직 전 3개월간 받은 총 임금을 해당 기간의 총 일수로 나눈 금액이에요. 1년 이상, 4주 평균 주 15시간 이상 근무한 근로자에게 해당되며, 1년에 30일치 이상의 평균임금을 받는 구조예요.

DB형과 DC형 퇴직연금은 무엇이 다른가요?

DB형(확정급여형)은 퇴직 시 받을 금액이 확정되어 있고 회사가 운용해요. 임금이 계속 오르는 직군에 유리해요. DC형(확정기여형)은 회사가 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 개인 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 운용해요. 투자 수익이 내 것이 되지만 손실 위험도 본인이 부담해요.

퇴직금을 IRP로 받으면 무엇이 좋은가요?

IRP로 이전하면 퇴직소득세 납부를 연금 수령 시점까지 미룰 수 있어요. 게다가 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세를 30% 덜 내고, 실제 수령 연차가 10년을 넘는 해부터는 40%, 20년을 넘는 해부터는 50%를 덜 내요. 퇴직금 규모가 클수록 절세 효과가 크기 때문에 여유가 있다면 IRP를 바로 해지하지 않고 연금으로 받는 쪽을 먼저 고려하는 게 유리해요.